El cumplimiento normativo (Compliance) puede entenderse como un sistema de gestión compuesto por principios, políticas, procedimientos y controles que facilitan a una organización el cumplimiento de leyes y regulaciones, la observancia de normas internas y estándares éticos, y la prevención, detección y mitigación de riesgos legales y conductuales.
Su alcance, sin embargo, no se limita a identificar obligaciones. Para que un sistema de Compliance sea aplicable en la práctica, su gestión debe conectarse con los procesos de negocio, la toma de decisiones y los distintos riesgos que forman parte de la operación de una empresa.
El objetivo no es atender cada riesgo de forma aislada, sino articular criterios, procesos y capacidades que permitan gestionarlos de manera coordinada dentro de la organización.
¿Qué es el cumplimiento normativo en una empresa?
Un sistema de cumplimiento normativo establece un marco para ordenar la forma en que una organización identifica y atiende sus obligaciones y riesgos. Ese marco puede integrar políticas, procedimientos, controles, matrices, mecanismos de evaluación y acciones de seguimiento, de acuerdo con las necesidades de cada empresa.
La lógica es transversal: una organización puede enfrentar simultáneamente riesgos vinculados con integridad y ética, anticorrupción, prevención de lavado de dinero, protección de datos personales, competencia económica, asuntos laborales, fiscales, ambientales o sectoriales, entre otras materias.
Gestionar estos frentes de manera coordinada permite construir una lectura más completa de los riesgos involucrados y evitar que cada materia de cumplimiento funcione como un esfuerzo independiente del resto de la organización.
Un enfoque transversal: gestión de riesgos y conocimiento jurídico especializado
Un modelo integral de Compliance requiere combinar dos capacidades distintas, pero complementarias.
Sistemas de gestión de riesgos aplicables en la práctica
La primera consiste en diseñar e implementar sistemas que puedan operar dentro de la organización. Esto implica traducir obligaciones y riesgos en políticas, procedimientos, controles y mecanismos de gestión que puedan incorporarse a la actividad cotidiana de la empresa.
Conocimiento técnico especializado
La segunda es contar con conocimiento jurídico en las materias que inciden directamente en el cumplimiento normativo. No todos los riesgos responden a la misma lógica ni requieren el mismo tipo de análisis. Por ello, el sistema debe poder integrar distintas especialidades sin perder una visión coordinada.
En Mijares, la práctica de Cumplimiento Normativo combina estas dos dimensiones. El equipo integra experiencia en despacho con experiencia directa en funciones internas de cumplimiento dentro de empresas, lo que aporta una perspectiva tanto jurídica como operativa sobre las responsabilidades y dinámicas propias de las áreas de Compliance.
¿Qué áreas puede abarcar una estrategia de Compliance?
El cumplimiento normativo puede involucrar distintas materias según la operación y los riesgos de cada organización. La práctica de Cumplimiento Normativo de Mijares aborda, entre otras, las siguientes:
- Integridad y Ética.
- Anticorrupción.
- Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.
- Compliance Penal.
- Protección de Datos Personales.
- Sanciones Comerciales (OFAC).
- Compliance Ambiental.
- Compliance de Competencia Económica.
- Compliance de Comercio Exterior y Aduanero.
- Compliance Sectorial.
- Compliance Laboral.
- Compliance Fiscal.
- Foreign Terrorist Organizations (FTOs) y Delincuencia Organizada.
- Compliance de Derechos Humanos.
- Sostenibilidad.
La amplitud de estos frentes explica la necesidad de una gestión transversal. El reto no consiste únicamente en reconocer qué materias pueden ser relevantes, sino en coordinarlas dentro de un mismo marco de gestión cuando la operación así lo requiera.
El ciclo de gestión: diseñar, evaluar, fortalecer y responder
Un sistema de Compliance no es estático. Su gestión puede abarcar distintas etapas, desde la estructuración inicial hasta la atención de eventos específicos. Para ordenar ese ciclo, pueden distinguirse cuatro frentes de trabajo.
Diseñar y estructurar
El punto de partida es establecer la arquitectura del sistema. Dependiendo de las necesidades de la organización, esta etapa puede incluir:
- Programas y sistemas de gestión.
- Políticas, lineamientos y procedimientos.
- Matrices de cumplimiento y regulatorias.
La finalidad es traducir las necesidades de cumplimiento en instrumentos que puedan incorporarse a los procesos de la organización.
Diagnosticar y evaluar
Una vez definido el marco de gestión, es necesario entender el estado de cumplimiento y los riesgos que deben atenderse. En esta etapa pueden realizarse:
- Diagnósticos de cumplimiento.
- Análisis de brechas o Gap Analysis.
- Análisis de riesgos.
- Enfoques basados en riesgo.
Este análisis ayuda a ordenar prioridades y a identificar los puntos que requieren atención o fortalecimiento.
Prevenir y fortalecer
El sistema también debe contemplar medidas orientadas a fortalecer la prevención y la capacidad interna de la organización. Entre ellas se encuentran:
- Estrategias de prevención del delito.
- Planes de remediación.
- Diseño e impartición de capacitaciones.
Estas acciones permiten incorporar el cumplimiento a la gestión cotidiana y atender áreas que requieran ajustes.
Atender eventos y acompañar la operación
Compliance también interviene cuando surge un evento concreto o cuando la organización enfrenta procesos que requieren una revisión especializada. Este frente puede incluir:
- Investigaciones internas.
- Auditorías legales.
- Debida diligencia de M&A.
- Acompañamiento en visitas regulatorias.
- Asesoría especializada y consultas.
Diseñar, evaluar, fortalecer y responder son cuatro frentes de un mismo ciclo de gestión.
Visto en conjunto, el ciclo permite conectar la prevención con la capacidad de evaluación y respuesta, en lugar de tratar cada necesidad como un ejercicio separado.
¿Qué cambia cuando el Compliance se gestiona de forma integrada?
Un enfoque coordinado busca que la organización pueda comprender y administrar sus riesgos de cumplimiento con mayor consistencia. Esto puede reflejarse en cinco dimensiones.
Claridad sobre el mapa de riesgos. Permite identificar y comprender los principales riesgos legales y regulatorios vinculados con la operación de la empresa.
Mayor consistencia en la gestión. Facilita que los riesgos sean identificados, evaluados y atendidos bajo criterios y procesos coordinados.
Menor fragmentación. Reduce duplicidades y evita que distintas materias de cumplimiento sean gestionadas de forma completamente aislada.
Mejor preparación. Fortalece la capacidad de respuesta frente a revisiones regulatorias, auditorías, investigaciones y procesos de debida diligencia.
Alineación con la operación. Vincula el cumplimiento normativo con los procesos de negocio, la toma de decisiones y las prioridades estratégicas de la organización.
La relevancia de este enfoque está precisamente en esa conexión. Compliance deja de funcionar como una suma de temas independientes y se convierte en una estructura de gestión capaz de coordinar distintas necesidades dentro de la operación.
Compliance integrado a la operación
La práctica de Cumplimiento Normativo de Mijares opera como un eje transversal dentro del Despacho. De acuerdo con las necesidades de cada cliente, coordina la participación de distintas áreas de especialización para atender de manera consistente los riesgos involucrados.
Este modelo busca desarrollar soluciones alineadas con las necesidades y la operación de cada organización: desde el diseño de programas y controles hasta la evaluación de riesgos, el fortalecimiento de capacidades internas y el acompañamiento frente a eventos específicos.
El resultado es una aproximación al Compliance concebida desde la operación: un sistema que conecta obligaciones, riesgos y mecanismos de gestión para que la organización pueda responder de manera estructurada a los retos de cumplimiento que enfrenta.
Conoce más sobre la práctica de Cumplimiento Normativo (Compliance) de Mijares.
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